عندما تحقق الشركة أرباحًا متتالية ومع ذلك تواجه مشاكل جمة في عملية السيولة، فهنا يأتي دور التحليل المالي للتدفقات النقدية كالمنقذ الرسمي لما تمر به المؤسسة من متغيرات؛ فعندما تعجز كل من :
فهنا يأتي دور قائمة التدفقات النقدية، لتمنح المؤسسة نظرة شاملة على كل كبيرة وصغيرة تتعلق بمصادر جمع المال ومصادر إنفاقه خلال دورة المال.فما المقصود بها وما أهميتها ومما تتكون؟ هذا ما سنتناوله بالتفصيل خلال الأسطر القادمة.
قبل أن نبدأ في شرح المقصود بالتحليل المالي للتدفقات النقدية، دعنا أولًا نشرح مفاهيم مهمة في عالم الأموال، والتي تمثل عامل مهم في شرح عملية التدفق النقدي للشركات:
المصطلحات السابقة تعد أساس المحاسبة المالية العالمية وعلى أساسها تقوم القوائم المالية الأربعة:
لكنها تلعب في قائمة التدفقات النقدية دورًا محوريًا أكثر من غيرها. فالتحليل المالي للتدفقات النقدية يعرف بكونه تقرير شامل يتم تحديده خلال الدورة المالية المحددة، بحيث يغطى كافة أنواع الإيرادات والمصروفات التي تمت خلال الفترة الزمنية، وكيف قامت الشركة بتمويل نشاطتها بالتفصيل مقارنة بـ:
بحيث تتناول قائمة التدفقات النقدية كل من :
فإذا رغبنا أن نبسط المفاهيم السابقة في شرح مبسط، سنقول أن التحليل المالي للتدفقات النقدية ما إلا تقرير شامل يضم كافة المصروفات والإيرادات التي تدخل في عملية الاستثمار والتمويل والتشغيل، ثم يخرج منها بشرح وافى لوضع الشركة المالي وكذلك مستوى السيولة التي تمتلكها وكذلك معدل الأرباح والخسائر التي تحققها.
يعد التحليل المالي للتدفقات النقدية واحدًا من أهم الأوراق التي يجب على كل مؤسسة تقديمها لاستكمال أوراقها القانونية في مجال المحاسبة المالية، ولكن أهميتها لا ترجع لذلك فقط، بل أهميتها ترجع لكونها تساعد في كل ما يأتي:
الإجابة على أسئلة كـ:
أهمية التحليل المالي للتدفقات النقدية تتضح بكثرة لا سيما عند اتخاذ القرارات الاستثمارية الكبرى أو عند التخطيط لاتخاذ مخاطرة سوقية جديدة، فحينها تظهر هذه البيانات كمرشد حي لصاحب القرار بحث تخبره أي من القرارات يمكن اتخاذها الآن، أي من المدفوعات يمكن استبدالها ببدائل أقل تكلفة، أي الإيرادات يجب التخلي عنها مقابل خيار آخر أكثر ربحًا؟ أي التكاليف الاستثمارية تستحق دفعها الآن؟ وأى من التكاليف تعد مصاريف بدون جدوى حقيقية للعمل؟ ! تجميع إجابات هذه الأسئلة جنبًا إلى جنب مع الخطط المالية التي تضعها المؤسسة ومع دراسة متعمقة للسوق وما يحتويه من فرص ومخاطر، يستطيع صاحب المؤسسة اتخاذ القرار الصحيح لمشروعه ونمو شركته.
تعد قائمة التحليل المالي للتدفقات النقدية مجالًا محاسبي شاسع لا يتسع مقالًا واحدًا لحصره، لكننا في هذا المقال رغبنا أن نسلط الضوء على أهم ما يضمه من مفاهيم وما يشتمل عليه من أهمية. فإذا رغبت في معرفة المزيد عن ما يحتويه هذا المجال من استراتيجيات وطرق إعداد ذكية، يمكنك زيارة كورس التحليل المالي لقائمة التدفقات النقدية الاحترافي المقدم على أعمل بزينس، كما يمكنك زيارة قسم المحاسبة والإدارة المالية لمزيد من المطالعة على كل ماهو جديد في المجال.
حتى تتمكن من البدء في تأسيس وإدارة مشروعك الاستثماري،
هل تتذكر أفلام الرسوم المتحركة عندما تلوح الساحرة
للأسف ونتيجة للظروف الاقتصادية الأخيرة سواء على
عندما يتعلق الأمر بمشوار الألف الميل، فلا خطوة
كثيرًا ما نقابل مصطلح الميزانية العمومية لكننا نتعامل
نظرًا لرغبة الحكومة المصرية في تشجيع مناخ الاستثمار
تعد محاسبة المقاولات واحدة من أهم فروع علم المحاسبة
عندما نتحدث عن مجال المحاسبة المالية ولاسيما
تعد المحاسبة المالية واحدة من أهم فروع علم المحاسبة
في عالم يأفل فيه نجم 15% من الشركات الناشئة في فترة
لو انت مبتدئ في مجال التصدير ومش عارف تّمشي مشروعك
طبقًا للتقرير الذي أصدرته الإدارة العامة للجمارك
في عالم المال، ستجد هناك 3 مصطلحات تتكرر باستمرار،