FB Instagram Twitter Youtube Linkedin
920033973
16342
  • المدونة
  • اقتصاد واستثمار
  • كل ما ترغب في معرفته عن التحليل المالي للتدفقات النقدية
article

كل ما ترغب في معرفته عن التحليل المالي للتدفقات النقدية

November 06, 2022    

عندما تحقق الشركة أرباحًا متتالية ومع ذلك تواجه مشاكل جمة في عملية السيولة، فهنا يأتي دور التحليل المالي للتدفقات النقدية كالمنقذ الرسمي لما تمر به المؤسسة من متغيرات؛ فعندما تعجز كل من : 

فهنا يأتي دور قائمة التدفقات النقدية، لتمنح المؤسسة نظرة شاملة على كل كبيرة وصغيرة تتعلق بمصادر جمع المال ومصادر إنفاقه خلال دورة المال.فما المقصود بها وما أهميتها ومما تتكون؟ هذا ما سنتناوله بالتفصيل خلال الأسطر القادمة. 

ما المقصود بالتحليل المالي للتدفقات النقدية؟ 

قبل أن نبدأ في شرح المقصود بالتحليل المالي للتدفقات النقدية، دعنا أولًا نشرح مفاهيم مهمة في عالم الأموال، والتي تمثل عامل مهم في شرح عملية التدفق النقدي للشركات: 

المصطلحات السابقة تعد أساس المحاسبة المالية العالمية وعلى أساسها تقوم القوائم المالية الأربعة: 

  1. قائمة المركز المالي 
  2. قائمة الدخل 
  3. قائمة التغيرات في حقوق الملكية 
  4. قائمة التدفقات النقدية

لكنها تلعب في قائمة التدفقات النقدية دورًا محوريًا أكثر من غيرها. فالتحليل المالي للتدفقات النقدية يعرف بكونه تقرير شامل يتم تحديده خلال الدورة المالية المحددة، بحيث يغطى كافة أنواع الإيرادات والمصروفات التي تمت خلال الفترة الزمنية، وكيف قامت الشركة بتمويل نشاطتها بالتفصيل مقارنة بـ: 

 بحيث تتناول قائمة التدفقات النقدية كل من :

فإذا رغبنا أن نبسط المفاهيم السابقة في شرح مبسط، سنقول أن التحليل المالي للتدفقات النقدية ما إلا تقرير شامل يضم كافة المصروفات والإيرادات التي تدخل في عملية الاستثمار والتمويل والتشغيل، ثم يخرج منها بشرح وافى لوضع الشركة المالي وكذلك مستوى السيولة التي تمتلكها وكذلك معدل الأرباح والخسائر التي تحققها. 

أهمية التحليل المالي للتدفقات النقدية للمؤسسات

يعد التحليل المالي للتدفقات النقدية واحدًا من أهم الأوراق التي يجب على كل مؤسسة تقديمها لاستكمال أوراقها القانونية في مجال المحاسبة المالية، ولكن أهميتها لا ترجع لذلك فقط، بل أهميتها ترجع لكونها تساعد في كل ما يأتي: 

الإجابة على أسئلة كـ: 

أهمية التحليل المالي للتدفقات النقدية تتضح بكثرة لا سيما عند اتخاذ القرارات الاستثمارية الكبرى أو عند التخطيط لاتخاذ مخاطرة سوقية جديدة، فحينها تظهر هذه البيانات كمرشد حي لصاحب القرار بحث تخبره أي من القرارات يمكن اتخاذها الآن، أي من المدفوعات يمكن استبدالها ببدائل أقل تكلفة، أي الإيرادات يجب التخلي عنها مقابل خيار آخر أكثر ربحًا؟ أي التكاليف الاستثمارية تستحق دفعها الآن؟ وأى من التكاليف تعد مصاريف بدون جدوى حقيقية للعمل؟ ! تجميع إجابات هذه الأسئلة جنبًا إلى جنب مع الخطط المالية التي تضعها المؤسسة ومع دراسة متعمقة للسوق وما يحتويه من فرص ومخاطر، يستطيع صاحب المؤسسة اتخاذ القرار الصحيح لمشروعه ونمو شركته. 

تعد قائمة التحليل المالي للتدفقات النقدية مجالًا محاسبي شاسع لا يتسع مقالًا واحدًا لحصره، لكننا في هذا المقال رغبنا أن نسلط الضوء على أهم ما يضمه من مفاهيم وما يشتمل عليه من أهمية. فإذا رغبت في معرفة المزيد عن ما يحتويه هذا المجال من استراتيجيات وطرق إعداد ذكية، يمكنك زيارة كورس التحليل المالي لقائمة التدفقات النقدية الاحترافي المقدم على أعمل بزينس، كما يمكنك زيارة قسم المحاسبة والإدارة المالية لمزيد من المطالعة على كل ماهو جديد في المجال. 

 

خصم 50% عند الإشتراك في أكاديمية إعمل بيزنس


مقالات مشابهة

المزيد
دليلك الشامل لترخيص المشروعات الاستثمارية
دليلك الشامل لترخيص المشروعات الاستثمارية

حتى تتمكن من البدء في تأسيس وإدارة مشروعك الاستثماري،

كل ما ترغب في أن تعرفه عن مسرعات الأعمال وكيفية الاستفادة منها؟
كل ما ترغب في أن تعرفه عن مسرعات الأعمال وكيفية الاستفادة منها؟

هل تتذكر أفلام الرسوم المتحركة عندما تلوح الساحرة

أزمة السيولة المالية للشركات وكيفية علاجها؟  
أزمة السيولة المالية للشركات وكيفية علاجها؟  

للأسف ونتيجة للظروف الاقتصادية الأخيرة سواء على

5 جهات داعمة للمشاريع الصغيرة والمتوسطة في مصر:تعرف عليهم
5 جهات داعمة للمشاريع الصغيرة والمتوسطة في مصر:تعرف عليهم

عندما يتعلق الأمر بمشوار الألف الميل، فلا خطوة

الأكثر قراءة

المزيد
كيفية إعداد الميزانية العمومية: البنود والطريقة والأهمية
كيفية إعداد الميزانية العمومية: البنود والطريقة والأهمية

كثيرًا ما نقابل مصطلح الميزانية العمومية لكننا نتعامل

تعلم محاسبة المقاولات من الصفر حتى الاحتراف
تعلم محاسبة المقاولات من الصفر حتى الاحتراف

تعد محاسبة المقاولات واحدة من أهم فروع علم المحاسبة

كيف تصدر منتجك للخارج
كيف تصدر منتجك للخارج

لو انت مبتدئ في مجال التصدير ومش عارف تّمشي مشروعك

دليلك الشامل لفهم عناصر المزيج التسويقي السبع marketing mix 7ps
دليلك الشامل لفهم عناصر المزيج التسويقي السبع marketing mix 7ps

في عالم يأفل فيه نجم 15% من الشركات الناشئة في فترة

كل ما ترغب في معرفته عن تعريف العطاءات وأنواعها في عالم المال 
كل ما ترغب في معرفته عن تعريف العطاءات وأنواعها في عالم المال 

في عالم المال، ستجد هناك 3 مصطلحات تتكرر باستمرار،

مصادر التمويل للشركات: كيف تختار جهة التمويل المناسبة لك؟
مصادر التمويل للشركات: كيف تختار جهة التمويل المناسبة لك؟

عندما يأتي الحديث عن بقاء الشركة ونموها، فإن المال

أهم 5 أسباب لفشل الشركات في مصر
أهم 5 أسباب لفشل الشركات في مصر

ماهي أهم 5 أسباب لفشل الشركات في مصر... أولاً الشراكه ....