عندما يتعلق الأمر بالترقي والتأهيل المهني، فإن الوصول إلى منصب المدير المالي المعتمد هو حلم كل شخص يعمل في مجال المحاسبة المالية؛ فهذا المنصب هو التدرج الطبيعي لأي محاسب يرغب في تطوير مهاراته والوصول إلى المستوى الذي يصبح فيه لقبه هو ذاته انعكاسا لمدى خبرته والمهارات الخاصة التي يمتلكها، وهذا تحديدا ما يعكسه لقب المدير المالي المعتمد على صاحبه.

في هذا المقال، سنتطرق بالتفصيل إلى التعريف بالوصف الوظيفي للمدير المالي المعتمد ودوره في المؤسسات وما هي المهارات التي يمتلكها وكذلك المهام الموكل بها، كما سنلقى الضوء أيضًا على شهادة الـ cfm ومميزاتها وكيفية التحضير للحصول عليها كذلك.

من هو المدير المالي المعتمد؟

المدير المالي المعتمد certified financial manager أو ما يعرف اختصارًا بالـ cfm هو تسمية محاسبية مهنية، يتم إطلاقها على الأفراد الذين يمتلكون من الخبرة والمهارة الإدارية في مجال المحاسبة المالية ما يجعلهم قادرون على الانخراط بشكل أكثر دقة في الأمور اللوجستية والإنتاج وتمويل الشركات عن غيرهم من المحاسبين.

المدير المالي المعتمد هو شخص حاصل على درجة البكالوريوس أو الماجستير في مجال المحاسبة الإدارية أو المالية، وقد عمل في المجال العملي لأكثر من عامين على الأقل، ونجح خلال هاتين السنتين في استيفاء جميع المتطلبات التي تجعل منه مدير مالي محترف، والذي يمكن في بعض الشركات أن يتم إثباته من خلال الخبرة العملية أو بطلب تقديم شهادات علمية تثبت ذلك.

تتنوع الشهادات التي تمنح للمحاسب لقب المدير المالي المعتمد وتختلف معها شروطها، إذا هناك من يقدمها من خلال دورات تدريبية معتمدة على مستوى محلي، وهناك من يقدمها على مستوى دولي كالمنظمات المحاسبية الدولية كالآتي:

زمالة المدراء الماليين المعتمدين CFM
معهد المحاسبين الإداريين IMA استبدلها بشهادة المدير الإداري المحترف
الرابطة العالمية لمحترفي المخاطر FRM تحت اسم شهادة مدير المخاطر المالية
الرابطة الدولية للأمور المالية FMA وتخصصها في تحليل وإدارة الائتمان والتمويل والمحاسبة الإدارية
جمعية المحاسبين الحكوميين CGFM وتقدمها تحت اسم شهادة المدير المالي الحكومي المعتمد وتكون مخصصة للعاملين في الجهات الحكومية فحسب.

تختلف متطلبات الحصول على الاعتماد الدولي للمدير المالي طبقا للتخصص والجهة المانحة، لكنها عادة ما لا تخرج عن الآتي:

مارس المحاسبة المهنية سواء الإدارية أو المالية لمدة عامين بدوام كامل على الأقل.
التحق بعضوية المحاسبين الإداريين
تمكن من اجتياز اختبار المدير المعتمد CFM بجزئيه الأول والثاني
حاصل على بكالوريوس في المحاسبة المالية أو في تخصص ذات صلة.

وهو بذلك قد يكون محاسبًا أو مدقق مالي أو مراقب نقدي أو أي شخص قد حصل على التدريب الأكاديمي والمهني في أى من المجالات الآتية: المحاسبة، إدارة الأعمال، الاقتصاد، التمويل.

كل ما سبق كانت نظرة سريعة التعريف بالمدير المالي المعتمد وكيف يحصل على هذا اللقب، لكن إذا رغبنا في أن نتعمق في الوصف الوظيفي لهذه الوظيفة وما هي المسؤوليات الملقاة عليه، فهنا علينا أن ننتقل إلى النقطة الثانية في موضوعنا وهي كالآتي:

ما هو الوصف الوظيفي للمدير المالي المعتمد؟ وما هي مهامه؟

يعد المدير المالي المعتمد هو الذراع الأيمن للمدير التنفيذي في أي منشأة، حيث يتحمل الأول مسؤولية إعداد التقارير والتحليلات المالية اللازمة، التي بدورها تمثل الحد الفاصل في اتخاذ أي قرار استراتيجي يؤثر في نشاط الشركة وعملها.

دور المدير المالي المعتمد CFM لا ينحصر في إعداد التقارير فحسب، بل يعد المسؤول عن إدارة وتنظيم كافة الأمور المالية الهامة مثل مراقبة التدفق النقدي وتحديد الربحية وإدارة النفقات، بالإضافة إلى إدارة المخاطر والتعامل مع المؤسسات والمنظمات المالية الخارجية كالبنوك وصناديق الاستثمار وغيرها.

تختلف طبيعة العمل كمدير مالي معتمد من شركة إلى اخرى طبقًا لحجم النشاط ذاته وطبيعة مسؤولياته، فمثلًا في الشركات الصغيرة والمتوسطة، يستلم المدير المالي المسؤولية الكاملة على نشاطات الشركة المالية، بينما في الشركات الكبيرة، يتم تعيين مدراء ماليين متنوعين، كل شخص منهم مسؤول عن نشاط معين لإدارته.

تختلف طبيعة العمل نفسها في تحديد مستوى الخبرة، فمثلًا قد تكون مدير مالي محترف للغاية عندما يتعلق الأمر بإدارة الأمور المالية لشركة صناعية خاصة، لكن عندما يتعلق الأمر بإدارة نفس الأمور لشركة حكومية؛ فالوضع سيختلف كثيرًا، إذا ستحتاج هنا إلى معرفة خاصة بطريقة إدارة الاعتمادات والسياسات المالية المتبعة.

بالرغم من اختلاف مهام المدير المالي من شركة لأخرى، إلى إنها عادة ما تشترك في بعض المسؤوليات كالآتي:

إعداد التقارير المالية شديدة الدقة
تطوير قوائم التدفق النقدي
توقع الأرباح
إدارة الائتمان والمخاطر
توجيه الاستثمارات
تقديم المشورات في القرارات المالية
إدارة التوقعات المالية
إعداد الميزانية العمومية
الإشراف على الأمور المحاسبية
إعداد الخطط المالية قصيرة وطويلة المدى
تطوير آليات الإدارة المالية التي تقلل من المخاطر
تحليل اتجاهات السوق والمنافسين
التواصل مع الإدارات الأخرى والتعاون في وضع الخطط الاستراتيجية
تحويل الأرقام والبيانات الصماء إلى معلومات ذات قيمة تفيد الإدارة في اتخاذ قرارات مصيرية
التأكد من أن التفاصيل المالية للشركة تفي بالمتطلبات القانونية.
الإشراف على الشئون النقدية والمعاملات المالية مع المؤسسات الخارجية.
الامتثال للمتطلبات التنظيمية

يعد منصب المدير المالي المعتمد CFM واحدًا من الوظائف الحساسة للغاية في السلك الوظيفي، إذا تعد البيانات والمعلومات التي يمتلكها وكذلك التي يتم مشاركتها معه فيها، حساسة وسرية للغاية، فإذا تم وضعها تحت الأيادي الخطأ، أو تم إساءة تفسيرها ونتج عنها قرارات غير قابلة للرجعة، قد تسبب في تكبد الشركة خسارة كبيرة إذا لم يكن إفلاسها السريع.

لذلك من المفهوم، لماذا تتصارع الشركات حول إيجاد مدير مالي محترف، ولماذا تنتمي هذه الوظيفة إلى الوظائف ذات الرواتب المرتفعة عالميًا، فإذا كنت ترغب في أن تكون واحدًا من هؤلاء المحترفين، فدعنا أولًا نساعدك في معرفة المهارات التي يجب عليك أن تمتلكها، ومن ثم ما هي الخطوة التي عليك إتباعها؟

ما هي مهارات المدير المالي المعتمد؟

كما وضحنا سلفًا، فإن المدير المالي المعتمد هو شخص منخرط في كافة الأمور المالية والمحاسبية وكذلك الإدارية في المؤسسة، وهذه المعرفة تجعله هو الأقدر بالمشورة عند اتخاذ قرارات مالية صعبة أو في وضع خطط استراتيجية طويلة الأجل، لذلك على هذا الشخص أن يمتلك مهارات خاصة تجعله الأكفاء في لعب دوره باحترافية كالآتي:

دراية تامة باللوائح المالية ومتطلبات إعداد التقارير.
خبرة في التعامل مع معايير المحاسبة الدولية.
قدرة على التواصل الفعال لبناء علاقات قوية مع مختلف الإدارات.
التحليل الاستراتيجي بعيد المدى.
القدرة على اتخاذ القرارات الصعبة.
حل المشكلات والتعامل مع الأزمات.
المهارات القيادية في إدارة وبناء الفريق.
التكيف مع التطورات التكنولوجيا المستمرة في المجال ولاسيما المؤشر منها في الإدارة المالية للنشاط.
المعرفة الخاصة بمصطلحات النشاط الذي يديره وكذلك طريقة إدارته حتى يستطيع اتخاذ قرارات صحيحة لا تؤثر بالسلب على أي من عناصره.

كيف تحصل على دورة المدير المالي المعتمد؟

يعد الحصول على دورة المدير المالي المعتمد CFM ضروريًا للراغبين في الحصول على تأهيل مهني يوثق خبرتهم العملية والأكاديمية، إذ تمثل هذه الدورات بمثابة الجسر الذي من خلاله يتمكن المهتمين بمجال المحاسبة المالية والإدارية الوصول إلى أحلامهم.

دورات المدير المالي المعتمد عادة ما تكون مناسبة للعاملين في السلك المحاسبي أو المهتمين بمجال التحليل المالي أو مدراء المشروعات أو الاستثمارات، أو الراغبين في تطوير مهاراتهم من خريجي الكليات المحاسبية.

تتناول هذه الدورات كل ما يتعلق بمجال الإدارة المالية من إعداد القوائم المالية وأساليب التحليل المالي وطرق تقييم الاستثمارات واتخاذ القرارات، بالإضافة إلى إعداد الموازنات الشاملة وتحليل الانحرافات والإدارة المالية وغيرها.

تتعدد المنصات التعليمية التي يمكن من خلالها الحصول على دورة المدير المالي المحترف، وتختلف في محتواها وكذلك أسعارها واللغة المقدمة بها، وأفضلها من حيث الجمع بين المحتوى القيم والسعر الرمزي وكذلك اللغة السلسة، هي دورة المدير المالي المعتمد cfm المقدمة من أكاديمية إعمل بيزنس.

بالإضافة إلى كورس المدير المالي المعتمد، تقدم الأكاديمية أيضًا شهادة IFRS الدولية، وذلك لتأهيل كل مهتم بالمجال المحاسبي للوصول إلى الاحترافية العالمية بكل سهولة ويسر، وذلك من خلال محاضرين يتسمون بالخبرة العملية والعلمية المواكبة للسوق.

أما إذا كنت في بداية مسارك المهني، فيمكنك قفز 100 خطوة في مرة واحدة، وذلك بالاطلاع على قسم المحاسبة والإدارة المالية التابع لنا، والذى بدوره يضم مجموعة ضخمة من الكورسات الاحترافية والمتخصصة التي تناسب كافة المستويات.